收到供应商发票的会计处理怎么做?

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收到供应商发票的会计处理怎么做?

答:如果是先收到材料后收到发票的情况,可以先做暂估入账.

收到材料时:

借:原材料

贷:应付账款--暂估入账

在收到发票以后,先做相反的凭证冲回,也可以做红字凭证冲回:

借:应付账款--暂估入账

贷:原材料

然后根据发票计提进项税,按正常的程序做账:

借:原材料

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

付款时:

借:应付账款

贷:银行存款

一般纳税人取得普通发票可以抵扣吗?

答:一般纳税人购进商品只有取得增值税专用发票,才可以抵扣进项税;

如果取得普通发票,进项税不能抵扣.

收到普通发票,税金部分不能抵扣,全额入成本.

普通发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的收付款凭证.

以上内容是便是ufidawhy参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的收到供应商发票的会计处理怎么做?的相关避税资料，如果您在学习收到供应商发票的会计处理怎么做?的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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