预付材料款无发票该如何进行账务处理？

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预付材料款无发票该如何进行账务处理？

答：对于预付材料款无发票的入帐，分为“四步走”，具体内容如下：

1、材料已到，发票未到时，可以先暂估入库，等发票到后再按正确来入库，会计分录：

借：原材料/库存商品

贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商

2、支付货款的会计分录：

借：应付账款

贷：银行存款

3、先冲暂估入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品（红字）

贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）

4、按收到增值税发票入库、入账的分录：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商

值得一提的是，有不少会计人士只是简单的这样做了一下：

企业购进材料后没有收到发票，但款已付，通过预付账款核算，在收到发票时：

借：原材料

应交税费-增值税-进项

贷：预付账款

看完了小编的上述文章，对于预付材料款无发票的账务处理您是否掌握了呢？更多会计方面的知识，新来的小伙伴也许不太熟悉，您可以购买会计学习资料的课程，也可以站内搜索历史文章。

以上内容是便是ufidawhy参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的预付材料款无发票该如何进行账务处理？的相关避税资料，如果您在学习预付材料款无发票该如何进行账务处理？的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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