销项负数发票会计分录怎么写？

本篇销项负数发票会计分录怎么写？的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇销项负数发票会计分录怎么写？中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中销项负数发票会计分录怎么写？的相关避税技巧。

销项负数发票会计分录怎么写？

（1）如果已支付货款，对方退还货款

借：银行存款

贷：库存商品或原材料

贷：应交税费-应交增值税-进项税转出

（2）未支付货款

借：应付账款-**单位

贷：库存商品或原材料

贷：应缴交税费-应交增值税-进项税转出

开销项发票负数大体上有二种情况：

第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.

根据税票,入库单

借: 主营业务收入

借：应交税金-应交增值税-销项税

贷: 应收账款或银行存款

第二,是对方公司没有抵扣,将发票退回,开完负数后和正数发票一起留存.

开具负数发票的发票联附在冲减销售的记帐凭证后面作为原始凭证；购货方退回的发票联和抵扣联附在开具的负数发票的发票联和抵扣联后面，作为开具负数发票的依据，不需作帐。

上个月的增值税发票开错了,这个月开了负数发票并重新开具了正确的发票，做分录：

上月的分录：

借：现金或银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税金-应交增值税-销项税

以上内容是便是ufidawhy参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的销项负数发票会计分录怎么写？的相关避税资料，如果您在学习销项负数发票会计分录怎么写？的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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