本篇小规模企业跨季度冲红发票怎么报税?的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容,这篇小规模企业跨季度冲红发票怎么报税?中包含有合理避税知识,中小企业避税方法,还为您详细描述了在税务筹划中小规模企业跨季度冲红发票怎么报税?的相关避税技巧。
小规模企业跨季度冲红发票怎么报税?
答:增值税普通发票的管理比增值税专用发票的管理较松些,如果客户退回发票,销方联次齐全的情况下,可以跨月开具红字发票,再开具正确的蓝字发票。
若是发生退货,则直接开具红字发票,做账务处理如下:
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费-应交增值税(销项税)红字
同时结转成本:
借:主营业务成本(红字)
贷:库存商品(红字)
会计学习资料温馨提醒您,纳税人应注意,当月没有及时作废的发票应按正常发票申报收入,次月开具红字发票后再冲减销售额,以免造成漏报,避免涉税风险。增值税专用发票要作废 需同时具备三个条件其一,收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;其二,销售方未抄税并且未记账;其三,购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
小规模企业跨季度冲红发票应该怎么报税呢,看完上述文字您应该有所了解了。同时,更多会计方面的知识,会计学习资料将会持续给您更新的,欢迎您的关注。
以上内容是便是ufidawhy参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的小规模企业跨季度冲红发票怎么报税?的相关避税资料,如果您在学习小规模企业跨季度冲红发票怎么报税?的怎么避税问题中有不明白的地方,可以进入财税交流社群。
您可能感兴趣的财税文章:
· word如何居中
版权声明:本文收集于网络,如有侵权请联系删除,欢迎分享本文,转载请保留出处!
发表评论取消回复