进项税额转出年底怎么处理?

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进项税额转出年底怎么处理?

答:如果进项税额期末有余额的话,最好是把余额转到未交增值税科目里就可以了.

一般进项税额转出在期末都不会有余额的;

当期期末要把进项税额转出转到未交增值税科目里的,也只把增值税所有税额全部转入未交增值税科目后,才会知道当月需要缴纳多少增值税.

进项税额转出的会计分录:

借:应交税费 应交增值税 未交增值税

贷:应交税费 应交增值税 进项税额转出

进项税额转出年底要结转吗?

答:进项税转出年底结转:

年结:年结需要看12月份增值税是应交还是留底.

留底:将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税,应交增值税-应交税金-进项税额有借方余额,就是留底金额,为第二年的年初未抵扣数.

应交:将未交增值税转出后,再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转,结果是转平,除应交增值税--未交增值税有贷方余额,第二年缴纳.

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