​收到存款利息在现金流量表哪个位置填写

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收到存款利息在现金流量表哪个位置填写

利息收入在现金流量表中分为两种情况,一种是企业银行账户日常存款利息收入,另一种是大额定期存单的利息收入、取得债权利息收入.

企业银行账户日常存款利息收入,填在"收到的其他与经营活动有关的现金"项目栏.

大额定期存单的利息收入、取得债权利息收入,填在"取得投资收益所收到的现金"项目栏.

企业编制现金流量表有什么用?

作为一个分析的工具,现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力,特别是缴付帐单的能力.它是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表.其组成内容与资产负债表和损益表相一致.通过现金流量表, 可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响, 对于评价企业的实现利润、财务状况及财务管理, 要比传统的损益表提供更好的基础.

现金流量表提供了一家公司经营是否健康的证据.如果一家公司经营活动产生的现金流无法支付股利与保持股本的生产能力,从而它得用借款的方式满足这些需要,那么这就给出了一个警告,这家公司从长期来看无法维持正常情况下的支出.现金流量表通过显示经营中产生的现金流量的不足和不得不用借款来支付无法永久支撑的股利水平,从而揭示了公司内在的发展问题.

一个正常经营的企业,在创造利润的同时,还应创造现金收益,通过对现金流入来源分析,就可以对创造现金能力作出评价,并可对企业未来获取现金能力作出预测.现金流量表所揭示的现金流量信息可以从现金角度对企业偿债能力和支付能力作出更可靠、更稳健的评价.

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