​小规模企业所得税年报网上怎么报

本篇​小规模企业所得税年报网上怎么报的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇​小规模企业所得税年报网上怎么报中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中​小规模企业所得税年报网上怎么报的相关避税技巧。

小规模企业所得税年报网上怎么报

在电子税务局里 按自己企业实际 选择要申报的报表填写申报就好 有年报的视频

所得税汇算清缴也就是年度纳税申报,报表先填写附表,再填主表,附表的内容能直接到主表中.具体如下

1、收入明细表 根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0

2、成本费用明细表 一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际,分类填写.

3、纳税调整项目表 这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填附表.

4、企业所得税亏损弥补明细表

5、税收优惠明细表 如果你没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.

6、境外所得税抵免 我的基本都是0

7、以公允价值计量资产纳税调整表 我填写的基本都是0

8、广告费和业务宣传费调整表 有的话就按实际填写 没的话就是0

9、折旧摊销 注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.

10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0 认真填写一下就好了.

举几个最常见 最简单的扣除类调增的例子:

1、你全年计提了100万的职工薪酬,全年只发放了90万,那帐载金额就是100万,税收金额就是90万,调增金额为10万.因为根据税法,只计提没有发放的职工薪酬,不能税前扣除.

2、全年营业收入为5000万,发生招待费50万,能扣除的为25万,因为50*0.6=30 大于5000*0.005,只能按25万税前扣除.那招待费的帐载金额就是50万,税收金额就是25万,调增金额为25万.

3、税收滞纳金计入营业外支出,500元,税前不能扣除,帐载金额就是500,税收金额就是0,调增金额为500.

再说个收入调整的,就要先填写附表五了,比如购买国债的利息收入,按税法免所得税,要调减收入.

所得税年报工资税收金额是什么

一、账载金额就按照账本上平时做账的金额填报,税收金额和这个金额是一样的.职工福利费账载金额也是平日做账的金额合计,税收金额是按照你做账的总的工资收入乘以14%的数据.比如单位全年的工资总额是30万,税收计提的福利费是允许税前扣除30*14%=4.2万元.

如果账载金额是5万元,就需要调增应纳税所得额0.8万元,如果没有超过4.2万元就不用调整.

填应发工资(填计提的工资金额),帐载=税收.

二、企业所得税年报工资项,只要具备下列条件,没有工资限额控制,可以据实列支不做纳税调整:

1、经劳动部门(或社保部门)批准的工资计划.开工资的人数、数额均在计划之内.

2、对于当年超过个人所得税标准的,发放单位有代扣代缴个人所得税的完税证明.

3、列支的工资表中人员有单位缴纳社保的凭证.

大家都知道,企业所得税是必须要缴纳的,所以对于小规模企业所得税年报网上怎么报?据会计学习资料小编了解,大家只需要在电子税务局里按年报的报表填写申报就好了,你们看完后应该都有了自己的认知和理解.获取更多精彩的财务会计干货,就请持续关注我们网站!

以上内容是便是ufidawhy参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的​小规模企业所得税年报网上怎么报的相关避税资料，如果您在学习​小规模企业所得税年报网上怎么报的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 转登记的小规模纳税人有效期怎么计算？

· 企业自建自用的房产是是否交建安税

· 无形资产转让要交增值税吗?

· ?个人购买股权的注意事项

· word文档插入word文档

· 个人取得的咨询顾问费如何纳税?

· 建筑安装几个不同项目怎样设置一级科目和二级科目?

· 不得抵扣的进项税的情形有哪些？

· 内部交易进项税额转出会计分录怎么写?

· 公司亏损转让股份还需要交税吗?

· 自然人转让股权要交纳个税吗

· 商务咨询服务的小企业设什么科目

· 在建工程安装工程如何转到固定资产?

· ?通过公账直接转账可以不填报销单吗

· word巧操作：word无法启动转换器怎么办