投资入股变更股东需要缴税吗-税法实务

本篇投资入股变更股东需要缴税吗的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇投资入股变更股东需要缴税吗中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中投资入股变更股东需要缴税吗的相关避税技巧。

投资入股变更股东需要缴税吗

公司股东变更,首先必须缴纳股权转让印花税,如果公司有盈利自然人股东还要就盈利部分缴纳个人所得税.

一、根据中华人民共和国个人所得税法规定

自然人股权转让行为,转让方需要按"财产转让所得"计征个人所得税,如果转让方以原价转让的,不交个人所得税.

股权转让的双方要按万分之五税率缴纳印花税,对于股权转让所得,如果股东是自然人,要按20%税率缴纳个人所得税,如是法人股东,要按25%税率缴纳企业所得税.

股东出让股权,一般来讲公司权益没有变化,企业一般不用缴纳所得税

二、七种情形的股权转让要交税

出售股权

公司回购股权

发行人首次公开发行新股时,被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售

股权被司法或行政机关强制过户

以股权对外投资或进行其他非货币性交易

以股权抵偿债务

其他股权转移行为变更公司股东为什么要纳税证明?

公司股东之间股权转让需要缴个人所得税1、根据《个人所得税》(2007年修订)第6条第5款以及《个人所得税法实施条例》第22条的规定,个人股权转让以转让股权的收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,这实际上就是指个人股东因股权转让的获利金额,或者说只有在溢价转让的情况下才需缴纳个人所得税.

如果股权转让是平价转让或折价转让则不存在缴纳个人所得税的问题.

另外根据《个人所得税法》第3条第5款规定,个人转让股权所得的个人所得税税率为20%.

因此,个人股东在股权溢价转让的情况下,个人所得税额的计算公式为:(股权转让收入-投资成本-转让费用)×20%=应缴纳个人所得税额.

2、法律还规定了不需要交税的特殊情况,1994年、 1996年及1998年,财政部、国家税务总局联合颁发《关于股票转让所得暂不征收个人所得税的通知》、《关于股票转让所得1996年暂不征收个人所得税的通知》、《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》规定个人转让上市公司股票取得的所得暂免征收个人所得税.

3、你们公司未投入生产,应该没有未分配利润吧.

或者说看财务报表上显示是亏损了还是盈利了.

如果是亏损就不用交,盈利了就得交,当然股利所得税率很高,是20%.

例如如果你们有10万的未收分配利润,那么现在全转出去,就是10*20%.

而万分之五(应该是万分之三吧?)是股权转让合同的印花税.

另外税局有规定,对于低于市场价的转让,税局要核定你们的实际个人所得而不会单看你们是平价转让就不交的.

所以你们最好等亏损的时候再转让,不然要交个税的.

想要知道投资入股变更股东需要缴税吗?一定要认真阅读上文的分析,会计学习资料小编告诉我们股东变更是必须要缴纳相关税收的,印花税就是最常见的一个,如果有赢利还会涉及到个人所得税,还有更多细节文中都有讲到,希望大家能够从中得到相应的知识.

以上内容是便是gjpxz参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的投资入股变更股东需要缴税吗的相关避税资料，如果您在学习投资入股变更股东需要缴税吗的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。