​应交增值税账面和申报表不符怎么处理

本篇​应交增值税账面和申报表不符怎么处理的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇​应交增值税账面和申报表不符怎么处理中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中​应交增值税账面和申报表不符怎么处理的相关避税技巧。

应交增值税账面和申报表不符怎么处理

可以次月调整报表,总账明细账对,只调表.

销项税额是指增值税纳税人销售货物和应交税劳务,按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额.

属于财务过程中的一个环节.销项税额分为含税、不含税两种.

在拿到银行扣税的单子以后:

借:应交税金-未交增值税

借:主营业务收入

贷:银行存款

反之就计入主营业务收入贷方

账上多出的增值税怎么调平?

答:一般来说,进项税是不可能错的.错了,申报时应该会有提示,申报过不了.

销项税,如果有普通发票,销项税需要手工计算,那就可能存在四舍五入的问题(估计也就是楼主说的小数点问题).

假设:

3月份,进项税1000元,销项税3481.50元(已入帐金额),上月无留抵税额,3月应交增值税2481.50.

3月申报时,销项税按3481.56元申报,从而3月份交增值税2481.56元.

4月份时,按已申报的金额进行调账,也就是增加账面销项税,对应就是减少账面的收入额,即:

贷:主营业务收入 -0.06

贷:销项税 0.06

内帐怎么做增值税处理?

1.内帐的增值税处理,建议不设进项税/销项税,不设置应交税费"科目,将进项税和销项税计入成本和收入,交的增值税直接做费用处理;

2.增值税业务的正规处理方法,就是我们平日的外账的做法,但在实际工作中,经常有不交税的材料采购、销售,并且最终按外账应交的增值税与内账核算的不符的情况,

为了使企业老板或企业管理者看的懂这些增值税的进项税/销项税与企业账务处理的关系,就出现了为其编制企业内帐报表的情况;

3.建议在内账处理时,不管是含税与不含税,进项全部计入采购成本,销项全部计为收入,不设应交增值税科目核算.月末,根据外账应交的增值税计入税金及附加.

应交增值税怎样计算?

1、标准意义计算:

应纳税额=当期销项税额-当期进项税额.

因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣.

2、采用简易办法计算增值税应纳税额的公式:

小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行简易办法按照销售额和规定的征收率计算应纳税额,不得抵扣进项税额.应纳税额计算公式:

应纳税额=销售额×征收率.

3、进口货物计算增值税应纳税额公式:

纳税人进口货物,按照组成计税价格和增值税暂行条例规定的税率计算应纳税额,不得抵扣任何税额.组成计税价格和应纳税额计算公式:

组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税.

应纳税额=组成计税价格×税率.

应交增值税账面和申报表不符怎么处理的问题会计学习资料小编就给大家解析到这里,可以次月调整报表,总账明细账对,只调表,同时小编还特别为大家整理了账上多出的增值税调平、内账做增值税处理等内容,看完大家还有什么不明白的可以继续和小编交流.

以上内容是便是gjpxz参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的​应交增值税账面和申报表不符怎么处理的相关避税资料，如果您在学习​应交增值税账面和申报表不符怎么处理的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 撤销各个银行账户所需什么资料？

· 资产损失企业所得税可以税前列支吗?

· 医院的职业病检测费用入什么科目

· 代缴的非居民企业所得税处理

· 资产专项计划支付的利息怎么开发票？

· ?以前年度企业所得税更正申报

· 房地产企业停车会计怎么核算

· 租用厂房装修费用账务处理怎么做？

· ?服务费的进项发票如何做账

· 增值税预缴申报是什么意思？

· ?增值税普通发票企业有什么用

· 单位购买公文包如何入账

· 多栏式明细账月末栏结账怎么填？

· 融资租入的设备应计提折旧吗?

· 进项税已经抵扣了做进项税转出该如何做会计处理？

· 免交增值税的账务处理要怎么做?

· 金税盘怎么验旧发票？

· 税控盘解锁需要带什么？