​增值税期末余额与纳税申报表余额不一致怎么调整

本篇​增值税期末余额与纳税申报表余额不一致怎么调整的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇​增值税期末余额与纳税申报表余额不一致怎么调整中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中​增值税期末余额与纳税申报表余额不一致怎么调整的相关避税技巧。

增值税期末余额与纳税申报表余额不一致怎么调整

要调整首先要找出错误的原因才能调整是不能随意调整的拿错了调那.现在可以肯定的是明细账和总账不符.

将未通过认证的进项税金额调入"待摊费用-待摊税金":

借:待摊费用-待摊增值税

贷:应交税百金-应交增值税(进项)红字

待认证通过后:

借:应交税金-应交增值税(进项)

贷:待摊费用-待摊增值税

(1)进项税额本期发度生借方表示本期购问入时发生的予以抵扣的增值税;本期发生贷方表示本期购进的货物发生非常损失,以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利答或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目转入有关科目,不予以抵内扣;

(2)销项税额本期发生借方表示本期销售货物后又退货的;本期发生贷方表示本期销售货物应缴纳的增值税;

(3)已交税金本期发生借方表示本期已经缴纳的增值税;本期发生贷方表示本期应交的增值税.

应交增值税进项税额期末有余额吗?

"应交税金--应交增值税"一般可以有借方余额,表示企业未抵扣的进项税额,借方如果是多交的也要转到"应交税金--未交增值税".

一般没有贷方余额,因为转到了"应交税金--未交增值税"这样做可以很明显地区分企业增值税的上交情况.根据增值税核算的要求,还是转比较好,这样的一目了然.

"应交税金--未交增值税",通过此明细科目来反映企业未交或多交的增值税(借方余为多交数,贷方余为未交数).转出未交增值税核算企业多交或未交的税金.

期末有未交的:

借:应交税金--应交增值税--转出未交增值税

贷:应交税金--未交增值税

期末有多交的:

借:应交税金--未交增值税

贷:应交税金--应交增值税--转出多交增值税

增值税期末余额与纳税申报表余额不一致怎么调整?相信阅读上文后你已经有了自己的解决办法了.如果出现这种不一致的情况,我们首先要做的肯定是要找原因,然后才能针对问题对症下药.如果还有任何其他的问题,欢迎随时咨询我们的在线老师.

以上内容是便是ufidawhy参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的​增值税期末余额与纳税申报表余额不一致怎么调整的相关避税资料，如果您在学习​增值税期末余额与纳税申报表余额不一致怎么调整的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 应纳消费税的会计分录怎么写？

· 车购税滞纳金能不能退税

· 关联企业间业务往来发生坏帐损失能税前扣除吗?

· 异地税款误缴入当地怎么办

· 两项工作同时进行工资如何计算？

· 营改增后建筑行业怎么记账?

· ?成立一般纳税人的条件是什么

· 季初从业人数和季末从业人数必须大于0吗

· 税务局的罚款应该记入什么科目？罚款收入计入什么会计科目？

· 带薪缺勤的所得税怎么处理

· 增值税的销售额怎么算

· 建筑物；机械设备折旧率分别为多少？

· 连续3个月没有抄税成功会有惩罚吗

· 上市公司分红派息所得税须代扣代缴吗？

· 小规模纳税人销售边角废料的税率

· 发票失控成本怎么处理?

· 固定税率包括哪些税种？

· 案例分析现金折扣的会计处理

· 设立投资专户存入投资款会计分录

· 跨年度取得有效凭证的支出是否可税前扣除