​小规模没有计提增值税直接支付怎么做

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小规模没有计提增值税直接支付怎么做

答:每月根据本月开具销售发票金额计算应交百增值税:

应交增值税=发票开具金额/(1+征收率)*征收率

2.分录为度:

借:银行存款

贷:主营业务收入

应交税知金----应交增值税

3.月末可以不结转

4.下月根据税收缴款书做如下分录:

借:应交税金----应交增值税

贷:银行存款

有缴纳增值税的情道况就按照销售金额(不含税)的6%交纳内,

借:制造费用

贷:应交税金-应交增值税(销项税额容)

实际交纳时,

借:应交税金-应交增值税(销项税额)

贷:银行存款

小规模公司减免税款会计分录

答:小规模纳税人,以未达起征点为例,减免税分录:

1.发生销售时:

借:银行存款

贷:营业收入

贷:应交税百费-应交增值税

2.月末未达起征点:

借:应交税费-应交增值税

贷:营业外收入-政府补助.

按照《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)的规定,现将小规模纳税人月销售额10万元以下(含本数)免征增值百税政策若干征管问题公告如下:

一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元度(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税.

小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税.

二、适用增值税差额征税政策版的小规模纳税人,以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策.

《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的"免税销售额"相关栏次,填写差额后的销售额.

三、按固定期限纳权税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限,一经选择,一个会计年度内不得变更.

以上内容是便是ufidawhy参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的​小规模没有计提增值税直接支付怎么做的相关避税资料，如果您在学习​小规模没有计提增值税直接支付怎么做的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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