​收到对方红字发票退款怎么入账

本篇​收到对方红字发票退款怎么入账的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇​收到对方红字发票退款怎么入账中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中​收到对方红字发票退款怎么入账的相关避税技巧。

收到对方红字发票退款怎么入账

答:我们是购货方,因退货收到红字发票时如何进行账务处理?

以红字发票为依据,将原先购货凭证冲销即可.

下面列举一下购货分录以及冲账分录:

购货分录:

借:原材料

应交税费-增值税进项

贷:应付账款

红字发票冲账分录:

借:应付账款

贷:原材料

应交税费-进项税转出

红字发票是怎么回事?

购买方

1、已经由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票.

2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》.购买方不作进项税额转出处理.

3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理.

销货方

由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证,发票在180天的认证期内),具体情况如下:

1、因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息.

2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.

发生销货退回或销售折让的,除按照《通知》的规定进行处理外,销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案.

以上内容是便是ufidawhy参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的​收到对方红字发票退款怎么入账的相关避税资料，如果您在学习​收到对方红字发票退款怎么入账的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 开办费计入什么科目？开办费的会计分录如何做？

· 什么企业的纳税信用等级会被认定为M级

· 商业银行流动资产包括哪些？

· 借银行存款贷预收账款摘要怎么写

· 土地增值税计提税金未缴能扣除吗

· 待抵扣进项税额出现借方负数怎么处理？

· 一个单位可以有两个发票专用章吗？

· 一般资信证明手续费属于什么费用?

· 个人所得税收税标准

· 原材料暂估入账的税务处理怎么做？

· 小规模纳税人收到采购订单会计分录怎么处理?

· 专用发票已入帐对方退款如何处理?

· 最严发票落地，传统报销谢幕？

· 没有成立工会的企业要交工会经费吗

· 运费发票本期入不了账,怎么做账务处理?

· 票据行为的特征分析及票据行为独立性有哪些表现？

· ?垫付的成本费用怎么记账

· 发票上不小心印上字了还能用吗