小规模纳税人如何报税

本篇小规模纳税人如何报税的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇小规模纳税人如何报税中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中小规模纳税人如何报税的相关避税技巧。

小规模纳税人如何报税?

答:

申报时间

如何申报

登录电子税务局:点击--我要办税--税费申报及缴纳--填写报表--增值税小规模纳税人申报表--填写报表,然后我们就可以填数字了.

小规模纳税人一般以1个月或者1个季度为1个纳税期,自期满之日起15日内申报纳税;最后一日是法定休假日的,以休假日期满的次日为期限的最后一日,在期限内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延.

1网上申报一般登录当地税务系统,国税,进入国税局网站首页.

2点击"办税服务厅登录"--"深圳国税纳税人登录",输入纳税人识别号以及密码就可登录.

3国税申报完成后,进行地税的纳税申报,登录深圳地税局的官网,选择"电子税务局".

4申报缴税需要登录系统,最常用的是手机动态码登录,获取绑定的手机验证动态验证码即可登录.

小规模纳税人纳税申报表怎么填?

(一)只开具增值税普通发票

只开具普票,且不含税销售额符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月3万及以下、按季9万及以下):

将销售额填入第10栏或第11栏.(申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态)

只开具普票,且不含税销售额不符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月达3万以上、按季达9万以上):

将销售额按对应税率填入第1、3栏(1、3栏金额相同)或第4、6栏(4、6栏金额相同)

(二)只开具增值税专用发票

代开或自行开具专票,不管开具金额为多少,都应将销售额按对应税率填入第1、2栏( 第1、2栏金额相同)或第4、5栏(第4、5栏金额相同)

(三)同时开具增值税专用发票、普通发票

同时开具专票、普票,且专票与普票开票金额相加符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月3万及以下、按季9万及以下):

开具专票金额按对应税率填入第1、2栏(1、2栏金额相同)或第4、5栏(4、5栏金额相同)

开具普票金额填入第10栏或第11栏.(申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态)

同时开具专、普票,且专普票开票金额相加不符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月达3万以上、按季达9万以上):

开具专票金额按对应税率填入第2栏或第5栏;

开具普票金额按对应税率填入第3栏或第6栏;

第2、3栏金额相加填入第1栏,或第5、6金额相加填入第4栏.

(四)销售免征增值税的货物及劳务、应税行为(如销售蔬菜、鲜活肉蛋等免税货物)

将销售额填入第9、12栏(9、12栏金额相同)

同时,在"增值税减免税减免税申报明细表"免税项目中选择相应免税事项,填写本期免税销售额.

注 :上述范例以纳税人所有经营活动均以据实开具发票为前提

温馨提示:

1、申报数据包括但不限于开具发票金额,纳税人应根据实际经营情况据实申报;

2、第2、5栏中不仅可以填写在税务机关代开的专用发票金额,自领专票的小规模纳税人自开专票金额也要填入此栏;

3、第3、6栏中不仅可以填写税控器具开具的普通发票金额,在税务机关代开的普票金额也要填入此栏;

4、第2、3栏有数据时,第1栏一定要记得填入数据,且数据应≥第2、3栏数据相加之和,第4、5、6栏填写规则同上;

5、填写第12栏"其他免税销售额"、第18栏"本期应纳税额减征额"时,需同步填写"增值税减免税减免税申报明细表".

小规模纳税人如何报税的内容,会计学习资料小编就介绍到这,小规模纳税人报税的操作你都学会了吗?本文还介绍了小规模纳税人纳税申报表怎么填的内容,这些都是以后的工作中经常用到到的会计知识,希望可以帮助到大家.

以上内容是便是ufidawhy参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的小规模纳税人如何报税的相关避税资料，如果您在学习小规模纳税人如何报税的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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