已收款隔月发票重开怎么做账-税法实务

本篇已收款隔月发票重开怎么做账的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇已收款隔月发票重开怎么做账中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中已收款隔月发票重开怎么做账的相关避税技巧。

已收款隔月发票重开怎么做账

冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了.

红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了.

购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为记账凭证.

对于隔月红冲发票,则会计分录如下:

1、确认收入

借:应收账款-甲公司

贷:主营业务收入-a产品

主营业务收入-b产品

应交税金-应交税金-销项税金

2、结转成本

借:主营业务成本

贷:库存商品-产品a

库存商品-产品b

已入账的发票跨月退回重开会计分录怎么做?

原来入账的分录予以冲回;

重开后按新开具的发票内容再次入账.

进项税转出分录如下:

借:库存商品

贷:应交税金--增值税(进项税转出)

已收款隔月发票重开怎么做账税法实务

跨月发票作废怎么做账务处理

根据税法规定,已经入帐的普通销售发票需要作废的,应当收回原发票的发票联,注明"作废"字样;按照该发票内容以红字开具一张新的发票,并注明"冲回**号发票"等字样;原发票的发票联附于该红字发票后,且该红字发票除记帐联以外的其他联次不得撕下;该红字发票的记帐联作为冲销原已入帐的销售业务的凭据,据以入帐并抵减当期应交的销项税额. 根据企业会计准则(制度)的规定,上述业务的会计处理为:

1.根据红字发票记帐联: 借:主营业务收入等科目借:应交税金--应交增值税(销项税额) 贷:应收帐款等科目

2.结转相应的销售成本: 借:库存商品贷:主营业务成本等科目对于该分录,如果将"退货"数量抵减当月销售数量的,可以不单独编制,而是将该"退货"数量从当月销售数量中抵减后,以抵减后的当月销售成本一并

编制结转当月销售成本的会计分录.

1、购货方没有入帐,将发票联退回给销售方,销售方凭此开具相同内容红字发票即可;

2、购货方已经入帐,购货方需要到主管局开具《进货退出及索取折让证明单》,销售方凭此开具红字发票;

3、双方都没有入帐(当月),购货方退回发票联,销售方全联次"作废"即可.此条不开具红字发票.

已收款隔月发票重开怎么做账?如果你上月在系统中开了一张发票,开错了,应该作废,但是你系统中没有作废,只是在打印出来的发票自己标上作废.如果是这样,你的账面处理就有问题,上月这张票你应该做账,本月再在系统中开一张红字发票.

以上内容是便是ufidawhy参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的已收款隔月发票重开怎么做账的相关避税资料，如果您在学习已收款隔月发票重开怎么做账的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。