收到增值税发票做账入库单如何填

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收到增值税发票做账入库单如何填

答:

增值税发票入库单填写格式:

在抬头写上仓库的名称,入库的日期,材料编号、名称等.其实在实际工作中每个单位的入库单填写并不完全一样.有的单位的入库单还需要注明供货单位的. 所以视各企业的不同要求而有区别.

填写说明:

(1)入库单一般为一式三联,第一联为仓库记账联,第二联交采购员办理付款并作为财务记账联;

(2)入库单适用于成品以外的物品入库.

实际入库日期.建议提前,因为发票一般都是后到.有时候送货单先到 发票后到,而送货单上的单价有时候是含税单价,有时候是不含税单价,而发票上的是不含税单价,所以入库单上的单价是否含税得根据实际情况来确定.一票多单当然可以.

收到增值税发票做账?

销售货物时,销售方应当开具增值税专用票给购买方,购买方用作其进项税额的抵扣凭证;

销售方销售货物时的会计分录为:

借:现金/银行存款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)、

当销售的货物是外购的,其购入时取得增值税专用票是可以抵扣其进项税额的,此时的会计分录为:

借:原材料/库存商品

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:现金/银行存款

材料入库单怎么写记账凭证?

采购入库单到了,可以做入库的账务处理.

借:原材料或库存商品

应交税费-(明细)-应交增值税-进项税

贷:现金或银行存款

也可以这样做:

1、采购时:

借:物资采购

应交税费-(明细)-应交增值税-进项税

贷::现金或银行存款

3、入库时:

借:原材料或库存商品

贷:物资采购

入库单是对采购实物入库数量的确认,也是对采购人员和供应商的一种监控,如果缺乏实物入库的控制,不能防止采购人员与供应商串通舞弊,虚报采购量、实物短少的风险.它是企业内部管理和控制的重要凭证.

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