债券投资收益怎么交税-税法实务

本篇债券投资收益怎么交税的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇债券投资收益怎么交税中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中债券投资收益怎么交税的相关避税技巧。

债券投资收益怎么交税

你这种情况属于资本所得税中的第一种情况,解释如下:

一、资本所得税及其种类

资本所得税(Capital Gains Tax)也译作"资本利得税"或"资本增值税".

资本所得税是针对投资品买卖所产生的"差价收益"(即资本所得)征税的.

资本所得是投资所付与卖出投资的所得的差额.如果投资有利润,则产生投资收益;如果投资赔钱,则形成资本损失.或者说,资本所得是通过买卖资本性资产而获得的利润.资本性资产包括股票、基金、债券、不动产(如房产)、贵金属(如黄金)、钱币、艺术品及其他收藏品.

一般地,在国际上,资本所得税大体可分为四种类别:

(1)证券类资本所得税,包括对股票、基金、债券、期权等有价证券投资所得课征资本所得税.本文简称"证券所得税".比方,在英国,股票投资必须缴纳三种税:即买入股票时必须缴纳印花税;卖出时必须缴纳资本所得税;分红时股东必须缴纳红利税.

(2)不动产类资本所得税,即对房地产投资所得课征的资本所得税.本文简称"房产所得税".

(3)贵金属类资本所得税,即对黄金等贵金属投资所得课征的资本所得税.本文简称"贵金属所得税".

(4)收藏品类资本所得税,包括对钱币、艺术品等珍稀收藏品投资所得课征的资本所得税.本文简称"收藏品所得税".

二、资本所得税是"富人"和"有钱人"的所得税

在国外,开征资本所得税,至少有以下三大动机和作用:

(一)各类所得在税收待遇上应该一视同仁.在国外,工薪所得与非工薪所得(利息、红利、稿费、博彩中奖及其他一次性所得)都是必须缴纳所得税的,因此,炒房所得与炒股所得也应该缴纳所得税.这是一个纯粹的税收政策问题.

(二)资本所得税具有最显著的"均贫富"效应.由于资本所得税直接针对炒房净所得与炒股净所得来征税,因此,炒房或炒股赚得越多,所需缴税就越多.同时,由于资本所得税一般设定起征点或免征优惠条件,而且按炒房者或炒股者的"全年家庭总所得"高低来确定不同档次的差别税率,因此,当年家庭总所得越高,炒房或炒股所得征税时则采用的税率就会越高.显然,资本所得税具有十分重要的"均贫富"作用.

比方,炒股的资本所得税只对"年度炒股净所得"征税,也就是说,资本所得税的课税对象只是年度"赚"、"亏"相抵后的净利润额,因此,其税负实际上主要集中在股市中的"强势"大户或机构及暴利者身上,对广大普通中小投资者并无太大影响.

(三)资本所得税有利于鼓励长期投资,抑制过度投机.资本所得税按照投资期长短不同,将投资买卖所得区分为两类性质不同的资本所得:即短期资本所得(如股票持有期不超过1年;房产持有期不超过5年)与长期资本所得(如股票持有期超过1年;房产持有期超过5年),进而依此设定不同水平的税率档次,并给予长期投资以优惠的税率,这样,可以起到鼓励长期投资、抑制市场过度投机的重大作用.这便是一种有力的经济杠杆.

比方,炒股所得税按"家庭全年综合总所得"来设定差别税率,其税率是超额累进的,而且按长期所得与短期所得区别设置税率,可以再次拉开税率级差,同时设立起征点与免征额.也就是说,在这一炒股所得税税制下,个人全年总所得越高的人,缴纳炒股所得税税率越高;炒股所得越多的人,缴纳炒股所得税税率也越高;炒股短期所得越多的人,缴纳炒股所得税税率越高.因此,在这一税则下,中小投资者一般纳税较少或可免税.

债券投资收益怎么交税税法实务

个人投资收益是否需要纳税

其实投资都是有风险的,哪怕把钱存进银行吃利息都不是万全之策.因此现在许多人遵循 "不在一个篮子里放鸡蛋"的原则,把自己的存款进行分散投资.那么我们常见的投资方式,所取得的收益是否需要缴纳个人所得税呢?

银行储蓄

根据《国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》规定,配合国家宏观调控政策需要,经国务院批准,自2008年10月9日起,对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税.所以时至今日,银行存款利息是免征个人所得税的.

银行理财

关于购买银行理财产品,是否需要缴纳个人所得税,一直都没有明确的规定.理论上是需要按规定缴纳个人所得税的,但是银行不代扣,又因为各银行规定不同,各种理财产品也不尽相同,所以购买理财产品收益并没有纳税的硬性规定.但是随着政策不断完善,很有可能出现缴纳个税的情况.所以在购买银行理财产品前,一定要先问清楚税务方面的问题.

购买国债

国债是由国家发行的债券,是中央政府为筹集财政资金而发行的一种政府债券.《个人所得税法》规定,国债和国家发行的金融债券利息,免征个人所得税.与银行储蓄利息相似,取得债券收益,无须经主管税务机关审批,纳税人可自行享受减免个人所得税.

保险赔款

《个人所得税法》第四条规定,保险赔款可以免征个人所得税.需要提到的是,由于税法的空白,导致有许多人通过投资保险理财来进行合理的避税.目前为止保险分红收益税法没有明确规定,所以保险理财所得的收益,大部分地区执行暂缓征收个人所得税的规定.

股票收益

至于购买股票的收益是否需要纳税,我们需要分为两种情况处理.

1.股票转让:个人在购买股票后,一部分人会进行股票转让,通过交易的差价来获取收益.而这种行为产生的收益属于"财产转让"的应税项目.因此国家规定,对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税.

2.股票分红:个人持有股票期间获得的股息红利收益,则属于《个人所得税中》的"利息、股息和红利".根据相关规定,适用20%的税率扣缴个人所得税.另外需要说的是,个人取得企业债券利息,也需要按20%缴纳个人所得税.

最后会计学习资料小编还讲讲,市场有风险,投资需谨慎.懂得对闲置资金加以利用,获得更大的收益,固然是正确的.但是与此同时我们也要学会审时度势,切不可看见高收益就头脑发热的进行投资,因此造成不必要的损失.

以上内容是便是ufidawhy参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的债券投资收益怎么交税的相关避税资料，如果您在学习债券投资收益怎么交税的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。