冲红重开发票增值税怎么处理-税法实务

本篇冲红重开发票增值税怎么处理的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇冲红重开发票增值税怎么处理中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中冲红重开发票增值税怎么处理的相关避税技巧。

冲红重开发票增值税怎么处理

1.冲红时

借:应收账款(红字金额)

贷:主营业务收入 (红字金额)

贷:应交税费--应交增值税--销项税额(红字税额)

2.重开时

借:应收账款

贷:主营业务收入

贷:应交税费--应交增值税--销项税额

发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正,需要重新开具的发票调整账目.(原始发票称蓝票,冲红是相对原票而来)可以在3日内予以办理完毕.

受理审核要求:

(一)收付款双方都未入账的冲红发票处理.收款方应将需冲红发票收回,并在发票各联上加盖"作废"字样后,按正确的金额重新开具发票;

(二)收付款双方都已入账的冲红发票处理.付款方凭其所在地主管地税机关开具的"冲红发票证明",到收款方办理冲红发票手续.收款方凭付款方"冲红发票证明",按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后,再按正确的金额重新开具发票.

增值税发票红冲重开的账务处理

1、跨月可以直接在开票系统里开,发票管理 - 最上一行发票开具管理--发票填开-- 普通发票填开--打开发票后,最上一行中间有个负数键,点击输入2遍发票代码和发票号码后就可以开具增值税普通发票负数发票了

2、错误的发票退回,购方未记账,红字发票就不用给购买方.自己保存并做红字记账.

3、开具正确的专用发票给购买方.并将抵扣联和记账联交给购买方.

增值税普通发票冲红发票怎么抵减?

红字发票是冲减不是抵扣.它的用途是不重复纳税的意义.

购买方已经"认证相符",并且已经抵扣了增值税,需要到主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,不需要填写对应的蓝字增值税专用发票信息,经主管税务机关审核确认后,出具《开具红字增值税专用发票通知单》,据此所列的增值税税额,从购买方的当期进项税额中转出. 购买方取得红字专用发票后,连同留存的《开具红字增值税专用发票通知单》一起作为记账凭证.

增值税普通发票如何冲红字?

增值税普通发票冲红,是指隔月发票作废,也称开具负数普通发票,不用告知税局.

若是本月开具的普通发票直接作废就行了,但最好用笔写上作废原因,以便以后知道作废原因.然后直接开具增值税专用发票.

普通发票开具错误而且已经跨月的情况下不能作废,只能做红字冲销.而且不用申请,因为不是专用发票.

增值税普通发票冲红,也叫做开具负数普通发票,红字发票是冲减不是抵扣.它的用途是不重复纳税的意义.具体的操作方法你可以看看上述会计学习资料小编老师整理的资料,看完相信你已经有了一定的理解.

以上内容是便是gjpxz参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的冲红重开发票增值税怎么处理的相关避税资料，如果您在学习冲红重开发票增值税怎么处理的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。