企业所得税申报流程

本篇企业所得税申报流程的税务知识是用友erp小编专门为税务会计整理的税务实操内容，这篇企业所得税申报流程中包含有合理避税知识，中小企业避税方法，还为您详细描述了在税务筹划中企业所得税申报流程的相关避税技巧。

企业所得税申报流程

  下面我以居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报为例

  操作流程如下：

1、   进入方式：登录电子税务局

1）【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【企业所得税申报】—【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】进入界面（或者在搜索栏直接输入企业所得税即可找到）。

2、   选择属期，根据企业实际经营情况填写金融（零申报企业直接填0即可），拉至报表底部，将企业基本信息填写完整。

3  、点击左上角“主附表”，选择需要填写的附表，填入数据后点击 “确定”按钮，将数据带回主表；在附表中可点击下方【重置】按钮，对填写的数据进行清空。

4、在主表及附表中，点击上方“打印”按钮，在弹出的打印页面中点击【打印预览】按钮，可对已填写的数据进行打印预览及打印；点击【直接打印】，对表单直接打印；点击【导出】，导出xls文件到本地。

5、如果是总分机构（总机构），需要点击进入“中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表”，录入“总机构情况”和“分支机构情况”（分支机构情况可进行增删行），录入完成后点击“确定”按钮，将信息汇总到主表。

6、填写完分配比例后，将分配数据带入到主表。

7、可点击主表【暂存】按钮，提示暂存成功，此时已填写的主附表数据进行暂存。

8、暂存成功后，再次进入该功能并选择同一属期时，系统询问“发现暂存数据，确定加载吗”，若选择“确定”则自动加载上次的主附表数据，如选择【取消】则不加载。

9、   可点击主表上方的【导入】按钮，将已填写好的excel模板通过【浏览...】后，点击【导入上传文件】从本地上传，如上传失败则显示相关信息；如成功上传则加载上传数据。

10、主附表数据填写完成后，点击主表“申报”按钮，系统提示，申报成功，点击 “是”跳转到【税费申报及缴纳】—【税（费）缴纳】—【联合缴款】页面进行缴税。

11、申报成功后点击“打印”按钮对申报信息进行打印。待页面信息加载完成后点击打印页面的 “打印”按钮进行打印，打印成功后点击“退出”按钮，完成打印操作。

企业所得税申报注意事项

1、纳税人在进行居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报前，必须先做税务登记、企业所得税税种认定、纳税人征收方式为查账征收、纳税人为居民企业。

2、非汇总纳税企业先录入主表，如果是汇总纳税企业，再录入附表，主附表统一保存。

3、如果纳税人是总机构，先自行填写主表数据，再填写附表数据。

4、纳税人只有存在优惠、减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额、免税税额等相关信息，否则系统给予提示，不允许录入数据。

5、主表中“累计金额”一部分的数据由附表汇总而来，另一部分的数据是通过与上期数据累计而来的。

6、居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报中有三种预缴方式，分别是“据实预缴”、“按照上一纳税年度应纳税所得额的平均额预缴”、“按照税务机关确定的其他方法预缴”。

以上内容是便是ufidawhy参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的企业所得税申报流程的相关避税资料，如果您在学习企业所得税申报流程的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。

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