发票抬头开错重开怎么处理？-税法实务

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发票抬头开错重开怎么处理？

答：对于抬头错误的发票可以要求对方单位重新开具。

政策依据

根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》（国税发 [2006] 156号）的规定：“第十三条一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。

第二十条同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：

（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；

（二）销售方未抄税并且未记账；

（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。”

《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号）规定：“（三）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

（四）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。”

专用发票开具错误可按以上规定作相应的处理，普通发票开具错误若销售方当月未作帐务处理可直接作废，如果已作帐务处理需要开具红字发票。

发票抬头错误报销时可以更改吗？

一、费用发票的抬头,单位名称有涂改,这种情况需要开票单位在涂改处加盖单位的章才能报销。二、原始凭证审核的内容和要求： 1、审核原始凭证的真实性：包括日期是否真实、业务内容是否真实、数据是否真实等。

2、审核原始凭证的合法性：经济业务是否符合国家有关政策、法规、制度的规定，是否有违法乱纪等行为。 3、审核原始凭证的合理性：原始凭证所记录经济业务是否符合企业生产经营活动的需要、是否符合有关的计划和预算等。

4、审核原始凭证的完整性：原始凭证的内容是否齐全，包括：有无漏记项目、日期是否完整、有关签章是否齐全等。 5、审核原始凭证的正确性：包括数字是否清晰、文字是否工整、书写是否规范、凭证联次是否正确、有无刮擦、涂改和挖补等。

发票抬头开错重开怎么处理？最好应当要求对方重新开具，如果是当月的发票可以作废重开，跨月的就只能开具红字发票了，在报销审核单据时我们要注意审核原始凭证是否规范，多来会计学习资料咨询请教，可以更快地提升你的实务处理能力哦。

以上内容是便是gjpxz参考国家税务局等网站为学习税务税法的财税人员编辑的发票抬头开错重开怎么处理？的相关避税资料，如果您在学习发票抬头开错重开怎么处理？的怎么避税问题中有不明白的地方，可以进入财税交流社群。